Was wir als Wirtschaftsermittler daraus lernen
Wie wir Quellenprüfung, vernetztes Denken und kriminalistische Analyse für unsere Mandanten einsetzen.
Von Oliver Peth, Kriminalist und Inhaber von Privat Investigation Service Detegere · 25. Oktober 2026
Eine schlüssige Geschichte kann überzeugen. Für eine wirtschaftliche oder rechtliche Entscheidung braucht es jedoch überprüfbare Grundlagen. Woher stammt eine Information? Welche Interessen stehen dahinter? Welche andere Erklärung wäre möglich?
Das Buch „Die Akte Tengelmann und das mysteriöse Verschwinden des Milliardärs Karl-Erivan Haub“ von Liv von Boetticher bietet Anlass, genau diese Fragen zu stellen. Es erschien im Mai 2023 im FinanzBuch Verlag. Die veröffentlichte Leseprobe beschreibt unter anderem die Auswertung interner Unterlagen, die Prüfung digitaler Spuren und die Beschäftigung mit familiären und geschäftlichen Verflechtungen. m-vg.de
Für uns als Wirtschaftsermittler liegt darin ein wichtiger fachlicher Impuls: Informationen müssen systematisch geprüft, miteinander abgeglichen und in ihrem Zusammenhang bewertet werden. Die folgenden Lehren sind unsere eigene methodische Ableitung aus dem veröffentlichten Material.
Den Fall und die Quellen richtig einordnen
Karl-Erivan Haub kehrte am 7. April 2018 von einer Skitour bei Zermatt nicht zurück. Das Amtsgericht Köln erklärte ihn 2021 für tot. Die im Buch vertretenen Thesen sind von gerichtlichen Feststellungen zu unterscheiden. lto.de
Auch die zeitliche Einordnung gehört zur Quellenkritik: Das Buch stammt aus dem Jahr 2023. Am 19. Mai 2026 berichtete dpa über eine Anklage gegen Christian Haub wegen des Vorwurfs einer falschen Versicherung an Eides statt im damaligen Verschollenheitsverfahren. Seine Verteidigung hält die Anklage für unbegründet. Eine Anklage ist keine Schuldfeststellung und bestätigt auch keine weitergehenden Buchthesen. lto.de
Unser Beitrag betrachtet deshalb die ermittlerischen Grundfragen, die das veröffentlichte Material aufwirft. Die nachfolgenden Unternehmensbeispiele sind davon unabhängig.
1. Jede Information braucht eine nachvollziehbare Herkunft
Eine Aussage kann zutreffen und trotzdem unvollständig sein. Ein Dokument kann echt sein, während sein Inhalt sachlich falsch ist. Mehrere Veröffentlichungen können dieselbe unbestätigte Ursprungsquelle wiederholen.
Für unsere Ermittlungen bedeutet das: Wir halten fest, wer eine Information wann und auf welcher Grundlage geliefert hat. Eigene Wahrnehmungen, Hörensagen und Bewertungen werden getrennt erfasst. Wesentliche Angaben gleichen wir nach Möglichkeit mit unabhängigen Quellen ab.
Bei einem verdächtigen Lieferanten prüfen wir beispielsweise, ob behauptete Referenzen tatsächlich bestätigt werden, wer die Bestätigung erteilt und ob das Dokument dem richtigen Unternehmen zugeordnet werden kann.
Der Nutzen für Mandanten: Sie erkennen, wie belastbar eine Erkenntnis ist und an welcher Stelle noch eine Prüfung fehlt.
2. Eine gute Ermittlung prüft auch die Gegenhypothese
Wenn ein Verdacht im Raum steht, erscheinen passende Hinweise schnell besonders bedeutsam. Deshalb formulieren wir mehrere mögliche Erklärungen und prüfen, welche Tatsachen jeweils dafür oder dagegen sprechen.
Eine ungewöhnliche Zahlung könnte auf eine unzulässige Provision hindeuten. Sie könnte aber auch durch eine vertraglich vereinbarte Leistung oder einen Buchungsfehler erklärt werden. Erst der Abgleich von Vertrag, Leistung, Freigabe und Zahlung schafft eine tragfähige Grundlage.
Entlastende Tatsachen gehören ebenso in die Bewertung wie belastende Hinweise. Auch die Ausgangsannahme des Auftraggebers muss überprüfbar bleiben.
Der Nutzen für Mandanten: Entscheidungen werden weniger anfällig für vorschnelle Beschuldigungen und unnötige Folgekosten.
3. Wirtschaftliche Interessen und Beziehungen sichtbar machen
Bei komplexen Sachverhalten reicht es häufig nicht aus, nur die unmittelbar beteiligte Firma zu betrachten. Entscheidend können Beteiligungen, frühere Geschäftsführungsfunktionen oder personelle Überschneidungen sein.
Wir untersuchen deshalb, soweit rechtlich zulässig und sachlich relevant, die Beziehungen zwischen Personen und Unternehmen. Dabei fragen wir: Wer entscheidet? Wer erhält Zahlungen? Wer profitiert wirtschaftlich? Welche Verbindung war dem Mandanten bislang unbekannt?
Eine gemeinsame Adresse oder ein früherer beruflicher Kontakt ist zunächst ein Rechercheansatz. Bedeutung erhält eine solche Verbindung durch zusätzliche überprüfbare Tatsachen.
Der Nutzen für Mandanten: Mögliche Interessenkonflikte und verdeckte Abhängigkeiten können gezielt geprüft werden.
4. Chronologie, Dokumente und Zahlungsabläufe zusammenführen
Ein einzelner Beleg erklärt selten den gesamten Vorgang. Eine zeitliche Rekonstruktion kann dagegen Widersprüche sichtbar machen: Wann wurde eine Leistung beauftragt? Wann soll sie erbracht worden sein? Wer hat die Rechnung freigegeben? Wann erfolgte die Zahlung?
Dazu führen wir rechtmäßig verfügbare Unterlagen in einer nachvollziehbaren Chronologie zusammen. Bei digitalen Dateien dokumentieren wir Herkunft und Sicherung; soweit vorhanden, beziehen wir Metadaten ein. Deren Aussagekraft wird gesondert bewertet.
Der Nutzen für Mandanten: Aus verstreuten Unterlagen entsteht eine Darstellung, mit der Geschäftsführung, Rechtsabteilung und beauftragte Kanzlei konkret weiterarbeiten können.
5. Internationale Spuren brauchen überprüfbare Partner
Eine ausländische Geschäftsadresse, ein Registereintrag oder ein übersetztes Dokument muss im jeweiligen örtlichen Zusammenhang verstanden werden. Eine registrierte Gesellschaft kann bestehen, ohne an der angegebenen Anschrift operativ tätig zu sein.
Bei internationalen Mandaten verbinden wir deshalb die Auswertung verfügbarer Quellen mit klar abgegrenzten Prüfaufträgen an geeignete Kollegen vor Ort. Wir lassen dokumentieren, was tatsächlich festgestellt wurde, auf welcher Grundlage die Feststellung beruht und welche Fragen offenbleiben.
Der Nutzen für Mandanten: Internationale Hinweise werden so aufbereitet, dass ihre Bedeutung und ihre Grenzen erkennbar sind.
Wie wir diese Ansätze für Mandanten gezielt umsetzen
Wir richten die Untersuchung an der Entscheidung aus, die unser Mandant treffen muss. Daraus ergeben sich konkrete Fragen und geeignete Maßnahmen:
| Mandatsanlass | Gezielter Ermittlungsansatz | Praktischer Nutzen |
|---|---|---|
| Verdacht auf Beschaffungsbetrug | Lieferantenbeziehungen, Leistungsnachweise und Freigabeabläufe abgleichen | Auffällige Vorgänge und Verantwortlichkeiten eingrenzen |
| Zweifel an einem Geschäftspartner | OSINT, Registerrecherche und Verifizierung behaupteter Referenzen | Risiken vor Vertragsschluss besser einschätzen |
| Hinweise auf Vermögensverschiebungen | Verfügbare Unternehmens-, Beteiligungs- und Transaktionsunterlagen zeitlich auswerten | Ansatzpunkte für die anwaltliche Anspruchsprüfung gewinnen |
| Widersprüchlicher Versicherungsfall | Dokumentenherkunft, Aussteller und Sachverhaltsangaben unabhängig prüfen | Unstimmigkeiten bestätigen oder ausräumen |
OSINT steht für Open Source Intelligence: die strukturierte Recherche und Bewertung öffentlich zugänglicher Informationen. Welche Daten wir verwenden und welche ergänzenden Maßnahmen sinnvoll sind, entscheidet sich am konkreten Sachverhalt.
Fiktives Praxisbeispiel: Drei Angebote, ein möglicher Interessenkonflikt
Das folgende Beispiel ist frei erfunden und hat keinen Bezug zum Fall Haub oder zu den im Buch genannten Unternehmen.
Ein mittelständisches Unternehmen stellt fest, dass bestimmte Wartungsaufträge regelmäßig an denselben Dienstleister gehen. Die Einkaufsabteilung verweist auf drei Vergleichsangebote.
Eine mögliche Untersuchung beginnt mit den Originalangeboten, den Vergabeunterlagen und den Leistungsnachweisen. Anschließend werden die Anbieter und ihre wirtschaftlichen Verbindungen geprüft.
Angenommen, dabei fällt auf, dass zwei angeblich unabhängige Anbieter dieselbe Kontaktadresse verwenden. Das begründet weiteren Prüfbedarf. Erst zusätzliche Erkenntnisse könnten zeigen, ob eine harmlose organisatorische Verbindung, abgestimmte Angebote oder ein anderer Sachverhalt vorliegt.
Der Mandant erhält eine dokumentierte Grundlage, um gezielt nachzufragen, Kontrollen anzupassen und mögliche Ansprüche anwaltlich prüfen zu lassen.
Unser Anspruch: nachvollziehbare Ergebnisse und klare Grenzen
Zu Beginn vereinbaren wir Untersuchungsziel, Umfang und Prioritäten. Anschließend sichern und bewerten wir die relevanten Informationen. Weitere Maßnahmen werden danach ausgewählt, welchen zusätzlichen Erkenntnisgewinn sie erwarten lassen.
Im Bericht unterscheiden wir belegte Tatsachen, begründete Schlussfolgerungen und offene Fragen. Dazu gehören Quellenangaben und die Dokumentation wesentlicher Widersprüche. Auch eine nicht bestätigte Verdachtsannahme ist ein relevantes Ergebnis.
Für die Verarbeitung personenbezogener Daten sind insbesondere eine passende Rechtsgrundlage, Zweckbindung und Datenminimierung zu beachten. Die Anforderungen ergeben sich unter anderem aus Artikel 5 und 6 DSGVO; ihre Anwendung muss für den jeweiligen Fall geprüft werden. Datenschutz-Grundverordnung (DSGVO)
Soweit erforderlich, stimmen wir die Untersuchung mit der beauftragten Kanzlei ab. Eine bestimmte gerichtliche Würdigung lässt sich vorab nicht garantieren.
Häufige Fragen
Übernimmt Detegere die Thesen aus dem Buch?
Wir nutzen das veröffentlichte Material als Anlass für eine fachliche Betrachtung. Aussagen über reale Personen müssen anhand ihrer jeweiligen Quellen und ihres Belegstands beurteilt werden. Die beschriebenen Ermittlungsansätze sind unsere eigene Übertragung auf Unternehmensmandate.
Wann lohnt sich eine Wirtschaftsermittlung?
Wenn konkrete Unstimmigkeiten eine wirtschaftlich relevante Entscheidung erschweren: etwa vor einem Vertragsschluss, bei verdächtigen Rechnungen oder bei widersprüchlichen Angaben eines Geschäftspartners. Zunächst wird geprüft, welche Fragen mit angemessenem Aufwand beantwortet werden können.
Können auch entlastende Ergebnisse herauskommen?
Ja. Eine ergebnisoffene Untersuchung kann einen Verdacht bestätigen, abschwächen oder ausräumen. Der Erkenntniswert liegt in der belastbaren Einordnung.
Welche Unterlagen sind für den Einstieg hilfreich?
Eine kurze Sachverhaltsdarstellung, die konkreten Fragen sowie relevante Verträge, Rechnungen und Korrespondenz, die rechtmäßig zur Verfügung gestellt werden können. Daraus entwickeln wir einen abgestimmten Prüfplan.
Vertrauliche Klärung für wirtschaftlich wichtige Entscheidungen
Die Beschäftigung mit der „Akte Tengelmann“ lenkt den Blick auf eine zentrale Aufgabe professioneller Ermittler: Informationen kritisch prüfen und ihre Aussagekraft nachvollziehbar machen.
Bei Detegere setzen wir diesen Anspruch für Unternehmen, Kanzleien, Versicherer und vermögende Privatmandanten um. Von Alzenau im Rhein-Main-Gebiet aus bearbeiten wir nationale und internationale Sachverhalte mit einem auf die Fragestellung abgestimmten Vorgehen.
Sie haben Zweifel an einem Geschäftspartner, widersprüchliche Unterlagen oder Hinweise auf einen wirtschaftlichen Schaden? Sprechen Sie mit uns vertraulich über Ihren Sachverhalt.
Redaktionelle Grundlage: Verlagsangaben und öffentlich zugängliche Leseprobe; keine vollständige Buchauswertung. Die Verfahrensangaben beziehen sich auf die zitierte Berichterstattung vom 19. Mai 2026.
Bild: KI generiert
